In de Jaarrekening 2015 legt SWOV verantwoording af over de financiële resultaten in het jaar 2015. We kijken terug op een goed jaar dat werd afgesloten met een positief resultaat van € 448.334. Na de subsidiekorting die in 2013 werd ingevoerd, is SWOV er ook in 2015 in geslaagd de positieve lijn van 2014 voort te zetten.
SWOV ontvangt inkomsten van het ministerie van IenM, van de Europese Unie en van externe opdrachtgevers, zoals andere overheden, organisaties en instellingen. De belangrijkste financier is het ministerie van IenM, dat ongeveer 75% van de omzet bijdraagt. De subsidieverlening 2015 is gebaseerd op een nieuwe regeling, de Subsidieregeling SWOV 2014, die vanaf het jaar 2015 van kracht is geworden.
Algemene reserve
De algemene reserve is in 2015 toegenomen met € 513.680. Dit bedrag is als volgt tot stand gekomen:
| Vrijval voorziening Druid | € | 205,000 |
| Tekort IenM | € | -46,000 |
| Resultaat EU- en overige projecten | € | 3,000 |
| Rente | € | 6,000 |
| Resultaat algemene kosten | € | 345,000 |
Totaal |
€ |
513,000 |
Toelichting Algemene reserve
Voor het EU-project Druid is in 2012 op advies van de toenmalige accountant een voorziening gevormd, waarvan in 2015 bij de uiteindelijke afrekening van het project is gebleken dat deze voorziening niet nodig was. Deze is daarom in 2015 geheel vrijgevallen en ten gunste van het resultaat gekomen.
Aan het IenM-programma zijn meer uren en externe kosten besteed dan was begroot. Conform de voorwaarden in de subsidieregeling komt een tekort ten laste van het resultaat.
Op de overige projecten is per saldo een klein positief resultaat behaald. Dit is lager dan was begroot. Dit komt doordat het positieve resultaat op de projecten voor het grootste deel teniet wordt gedaan door enerzijds een dotatie aan de benodigde voorziening onderhanden projecten van € 50.000 en anderzijds is er € 25.000 besteed aan voorbereidingen voor projecten die niet tot een opdracht hebben geleid en derhalve voor eigen rekening zijn gekomen.
Het resultaat op algemene kosten ad € 325.000 ontstaat doordat de kostprijs uren die voor 2015 is gehanteerd hoger was dan de uiteindelijke werkelijke kosten voor lonen, salarissen en overige algemene kosten. Het grootste deel kan worden verklaard doordat aan overhead (algemene kosten exclusief lonen en salarissen) € 220.000 minder is besteed dan was begroot. Het overige deel is toe te schrijven aan hogere baten externe projecten dan was begroot.
Bestemde reserve
Eind 2015 is de bestemde reserve Fonds RAI/ANWB afgenomen met € 65.346 tot een bedrag van € 129.250. In 2015 zijn in samenspraak met de RAI en de ANWB en na goedkeuring van de Raad van Toezicht projecten uitgevoerd in het kader van het Fonds RAI/ANWB. Deze projecten zijn ten laste gekomen van het fonds, waarin door de RAI en ANWB gezamenlijk jaarlijks € 20.000 ingelegd wordt. In 2015 heeft dit geresulteerd in een negatief saldo van € 65.346.